Главная » Как правильно вести

Как правильно вести кассу на предприятии

В кассе предприятия хранятся наличные денежные средства и денежные документы. Учет кассовых операций ведет кассир, который является материально ответственным лицом. С ним заключается договор о полной материальной ответственности.

В кассе предприятия наличные денежные средства хранятся в пределах установленного лимита. Лимиты кассовой наличности устанавливается предприятием исходя из потребности в денежных средствах и по согласованию с банком. Лимит кассовой наличности нарушается в дни выдачи заработной платы в течении трех дней, не считая дня получения денег в кассу.

Для хранения денежных средств должно быть специально оборудованное помещение. Операции совершаются через окно. Также должны быть сейфы для хранения денежных средств. Для получения денег из банка, кассир должен быть обеспечен транспортом. Все операции по получению и поступлению оформляются документом приходно-кассовый ордер. Подписывает кассовый ордер кассир и бухгалтер. Выписывается приходно-кассовый ордер в бухгалтерии. Регистрируется бухгалтером в журнале регистрации и отдается кассиру. Он выписывается на все денежные средства которые поступают в кассу со счетов банка, от подотчетных лиц. оплата квартирной платы и другое. К приходно-кассовому ордену есть квитанция, в ней также заполняются реквизиты, ставиться печать и отдается человеку на руки.

Если реализуется продукция за наличный расчет предприятие оформляет накладную на отпуск товарных ценностей. Накладная выписывается в трех экземплярах. Один экземпляр остается в кассе, один у покупателя и один в бухгалтерии.

В конце рабочего дня на общую сумму оформляется приходный ордер и приложенные к нему первичные документы.

Операции при выдаче денег из кассы заполняются расходным ордером. Вписывается в бухгалтерии и регистрируется в журнале регистрации. В расходном-кассовом ордере учитывается кому выдать, на какую цель и сумму и кто может разрешить выдачу (руководитель и бухгалтер). После этого выдается кассиру. Кассир на основании его выдает деньги, а тот кто получает их ставит в расходно-кассовом ордере дату и подпись о получении. После чего кассир расписывается, что отдал деньги.

Выдача денежных средств из кассы по ведомостям они будут подписаны руководителем и бухгалтером. На общую сумму выданных средств по ведомости составляется кассовый ордер (на заработную плату, выдачу алиментов).

Если нарушается лимит кассы, то есть переполнен, оформляется расходно-кассовый орден на сумму переполненного лимита и отдаются эти деньги в банк. Для принятия денег в банке оформляется документ - объявление на взнос наличными, который состоит из трех частей: объявление, квитанция и ордер. Банк возвращает нам квитанцию которая служит первичным документом и подшивается к кассовому отчету.

По мере совершения операций по кассе, кассир ведет учет кассовых операций в кассовой книге. Она должна быть прошнурована и пронумерована. Записи в кассовой книге производятся в двух экземплярах через копировальную бумагу. Записи производятся по мере совершения операций. В кассовой книге указывается остаток на начала дня и на основании приходных ордеров заполняется столбец приход, а столбец расход на основании расходных ордеров с указанием их номеров. В конце дня в кассовой книге подсчитывается итого сумма по приходу и по расходу. и определяется остаток на конец дня. Отрывается один экземпляр, который и является отчетом кассира, и сдается в бухгалтерию.

Как вести кассу ООО

Организации, осуществляющие финансово-хозяйственную деятельность, должны соблюдать кассовую дисциплину. Выдача, прием и хранение наличных происходят при помощи кассы организации. Здесь же могут находиться почтовые марки, векселя, чеки и другие ценные бумаги. Руководители должны осуществлять учет денежных средств, а также соблюдать кассовую дисциплину.

Спонсор размещения PG Статьи по теме Как вести кассу ООО Как отдавать деньги и как их брать Как оформить кассовые операции Что такое кассовая дисциплина

В первую очередь назначьте сотрудника, который будет ответственным за все кассовые операции. Если у вас в штатном расписании есть должность кассира, эти обязанности возлагаются на него. Заключите с ним трудовой договор, а также документ о полной индивидуальной материальной ответственности. При отсутствии такого работника ответственность ложится на плечи главного бухгалтера или же самого руководителя.

Оборудуйте помещение под хранение и выдачу денежных средств из кассы предприятия. Учтите, что это должно быть безопасное место, оснащенное сейфами.

Чтобы вы могли хранить наличные средства в кассе, до наступления нового календарного года подайте в обслуживающий вас банк расчет лимита кассы. В этом документе укажите выручку за последние три месяца, размер выплаченных денежных средств, среднедневной доход и другую информацию.

Все кассовые операции оформляйте при помощи специально разработанных бланков. Например, при выдаче средств под отчет составьте расходный кассовый ордер. В том случае, если сотрудник возвращает неиспользованные подотчетные суммы, оформите приходный кассовые ордер. Если он подал документы, подтверждающие расходы, заполните авансовый отчет.

По окончании дня оформите вкладной лист кассовой книги и лист для отчета кассира. Делать эти операции нужно в том случае, если было зафиксировано движение денежных средств.

В том случае, если вы планируете использовать контрольно-кассовую технику, то должны зарегистрировать ее в налоговой инспекции. В процессе реализации товаров выдавайте покупателям чеки, сделанные посредством ККТ.

Если вы планируете осуществлять наличные расчеты с поставщиками, должны знать, что по одному договору вы можете оплачивать не более 100 000 рублей наличными, в противном случае вы нарушите кассовую дисциплину.

Как подшить кассовую книгу
Кассовая книга - это обязательный к ведению документ, отражающий все операции с наличностью, проходящей через кассу организации. Ведется только одна кассовая книга по организации, она должна быть обязательно пронумерована, прошита и опечатана печатью. Число листов в книге заверяется подписью

Как внести деньги в кассу
Денежные средства в кассу предприятия могут быть внесены различными способами. Возможно, это средства, которые сняты с расчетного счета и внесены для выплаты заработной платы, а, может, это выручка от продаж. Но, так или иначе, необходимо правильно документально оформить их поступление. Спонсор

Как выдавать деньги из кассы
Согласно законодательству России все кампании должны класть свободные деньги в банк на свой расчетный счет. При этом они могут иметь денежные суммы в кассе организации. Но существует, так называемый, кассовый лимит, который ограничивает сумму наличных в кассе на конец дня. Данный документ

Как оформить кассовые операции
Через кассу предприятия проходят определенные суммы наличных денежных средств, которые поступают из различных источников и расходуются на нужды компании. При этом все кассовые операции должны быть документально оформлены и отражены в бухгалтерском учете. Оформление производится первичными

Что такое кассовая дисциплина
В процессе осуществления хозяйственной деятельности руководители организации применяют наличные расчеты. Как правило, такие операции называют кассовыми. Они регистрируются в учете согласно определенным правилам, существуют и ограничения при работе с наличностью. Данные правила установлены

Как отдавать деньги и как их брать
В процессе хозяйственной деятельности руководители организаций иногда используют наличную систему расчетов. Как правило, эти операции совершаются при помощи кассы. Как и любое движение денежных средств, они должны быть документально оформлены и отражены в бухгалтерском учете. Как учесть выдачу

Как прошивать кассовую книгу
Согласно требованиям Центрального банка, все организации должны вести учет кассовых операций, в том числе вести кассовую книгу. Все денежные операции фиксируются в ней. В каждом предприятии должна быть одна кассовая книга. Все документы, находящиеся в ней, подписываются главным бухгалтером и

Как вести учет денег
Центральным банком РФ установлен порядок осуществления учета денежных средств. При создании общества у организации появляются первые денежные средства – это вклады учредителей в уставный капитал. В процессе хозяйственной деятельности на расчетные счета и в кассу предприятия поступают средства от

Как вести кассовую дисциплину
Согласно российскому законодательству, все организации, имеющие свободные денежные средства, должны хранить их в финансовом учреждении. Центральным банком РФ установлены правила ведения кассовой дисциплины. Сюда входят такие операции, как движение наличных денежных средств, лимит остатка кассы,

Как оформить возврат денег в кассу
Одним из случаев возврата денежных средств в кассу организации является оформление поступления неиспользованных денежных средств подотчетным лицом. Как и любая другая кассовая операция, она требует составления определенных документов. Спонсор размещения PG Статьи по теме Как оформить возврат

Как заполнить кассовую книгу

Для чего нужна кассовая книга и как заполнить кассовую книгу?

Кассовая книга в компании необходима для того, чтобы вести учет проводимых через кассу наличных денежных средств. Её обязаны вести все организации, работающие с наличностью. Каждый индивидуальный предприниматель в случае применения общей или упрощенной систем налогообложения также должен вести этот важный бухгалтерский документ. Заполнению данных следует уделять особое внимание, так как кассовая книга представляет собой отчетность, проверяемую различными вышестоящими инстанциями.

Способы заполнения кассовой книги

Любой бухгалтер предприятия должен знать, как правильно заполнять кассовую книгу. Предусмотренная законом форма № КО-4 не подлежит изменениям, но предполагает два варианта заполнения. Каждая фирма выбирает тот способ, который является наиболее удобным. Образец заполнения кассовой книги можно найти в соответствующих налоговых органах.

Первый способ – это внесение записей вручную. Документ заводится на определенный промежуток времени. Все тщательно пронумерованные листы книги прошиваются, документ должен быть скреплен мастичной либо сургучной печатью и заверен подписями генерального директора и главного бухгалтера. В соответствии с правилами заполнения кассовой книги. внесение записей осуществляется только шариковой ручкой. Контроль и проверка возлагается на главного бухгалтера.

Порядок заполнения кассовой книги предусматривает, что информация за сутки размещается на одной странице. Там отображаются приходные и расходные материалы. Итоги каждого дня подсчитываются и сводятся к остатку. Отчет кассира располагается на следующем листе. Первый и второй листы одинаково нумеруются, затем между ними кладется копировальная бумага. Один экземпляр листа отрывают, он служит отчетом. Второй оставляют в книге. По окончании рабочего дня записи сверяют. Приходные и расходные кассовые ордера хранятся отдельно.

Второй способ заполнить кассовую книгу ИП или ООО осуществляется в электронном виде. В начале рабочего дня составляются два документа - Вкладной лист кассовой книги и Отчет кассира . Оба содержат реквизиты фирмы и нумерацию. Отчет листов принято вести с начала года, но в конце каждого месяца и календарного года проставляется их общее число. Листы проверяет, подписывает и сшивает кассир. Они хранятся до конца года, затем подсчитывается общее количество и заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера.

Также, хотели бы напомнить об основных изменениях в правилах организации кассовых операций. вступивших в силу с 2012 года.

Специализированные бухгалтерские фирмы, осуществляющие бухгалтерское обслуживание компаний помогут разобраться со всеми тонкостями при ведении кассовых операций и заполнении кассовой книги.

Пример заполнения кассовой книги:

Источники: http://qalib.ru/a/kak-vesti-kassu, http://masterotvetov.com/bjudzhetirovanie/43054-kak-vesti-kassu-ooo.html, http://www.nalogoffnet.ru/faq/kak-zapolnit-kassovuyu-knigu

Комментариев пока нет!

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр внизу: код подтверждения